Management d’équipe
- Encadrer les collaborateurs et les services en charge des activités financières et comptables.
- Animer la fonction au travers des enjeux décidés, de l’évolution des collaborateurs et de la formation.
Information financière
- Élaborer le budget et le plan de l'entreprise en conformité avec les choix stratégiques de l'actionnaire et de la direction générale.
- Être le garant de la fiabilité du reporting : préparer les résultats mensuels et trimestriels, analyser les écarts par rapport au budget et à l’année précédente.
- Produire les états financiers destinés aux actionnaires, aux instances légales, à la presse, piloter la communication financière.
- Concevoir et rédiger les commentaires concernant les résultats de l'entreprise.
Comptabilité
- Veiller à l’application des procédures groupe et normes comptables : définir les modalités d'application puis veiller à l'application de ces normes et en analyser les conséquences fiscales.
- Valider les arrêtés comptables et les principaux choix en matière de clôture.
- Valider les choix fiscaux avec le fiscaliste, les commissaires aux comptes et les auditeurs.
Trésorerie
- Garantir la sécurité des flux financiers.
- Faire fructifier les fonds disponibles.
- Anticiper les besoins en financement externes à court et moyen terme, élaborer les plans de financement, valider les budgets de trésorerie.
- Analyser, avec le trésorier, les suivis de trésorerie et les écarts constatés par rapport aux prévisions.
Contrôle de gestion
- Définir les principales orientations des contrôles et indicateurs clés à mettre en place et le cadre du reporting destiné à la direction générale.
- Mettre en place et améliorer les procédures de gestion et d'optimisation des flux d'information financière et en garantir la fiabilité.
- Préparer les présentations au comité de contrôle et au conseil d’administration.
Relations bancaires
- Rechercher les concours financiers bancaires les plus adaptés.
- Suivre et adapter les encours à l'évolution des marchés financiers.
- Conduire les opérations financières telles que les levées de fonds, une
entrée en bourse, réaliser un projet d’investissement (par fusion ou acquisition) ou de cession de parts.
Due diligence financière et opérationnelle
- Mener des audits préalables d’acquisition, valoriser des actifs sur le marché des transactions.
- Conduire des audits préalables environnementaux, d’hygiène et de sécurité, mesurer leur impact financier.
Activités éventuelles
Facturation-recouvrement
Garantir la facturation des produits et prestations et la réduction du délai de règlement des clients en mettant en place une politique de recouvrement appropriée.
Contrôle du crédit
- Superviser le credit manager dans la définition de la politique de crédit de l'entreprise en collaboration avec la direction commerciale.
Juridique
- Coordonner l'organisation des assemblées et conseils d'administration ; élaborer les procès-verbaux et documents légaux.
- Coordonner les conseils juridiques dans les dossiers spécifiques (litiges, fusion-acquisition…).
Systèmes d’information
- Piloter la mise en œuvre du système d’information et en suivre l’évolution.
Contrôle interne
- S’assurer de l'existence et de l'efficacité de mesures destinées à réduire l'exposition aux risques.
Variabilité des activités
Le poste varie nécessairement en fonction de la taille de l'entreprise, de l'importance des services dédiés et de l'organigramme du groupe :
- Dans un groupe important et centralisé, le directeur financier d’une filiale se consacrera prioritairement à l’application de la politique définie par la maison-mère en mettant en œuvre les outils optimisant les normes et les process.
- Dans les petites entreprises indépendantes, ses fonctions seront concentrées sur le pilotage et des recommandations à la direction générale et aux directeurs opérationnels. L'optimisation des moyens financiers et l'amélioration de la rentabilité seront ses priorités.
Selon la taille de l’entreprise, deux processus de clôture coexistent :
- Clôture interne, prioritaire dans les ETI, entreprise de taille intermédiaire : avec les opérationnels (reporting des résultats par rapports aux objectifs).
- Clôture externe dans les entreprises multi-établissements : consolider les comptes et les convertir éventuellement aux normes IFRS.
